欧科亿：民生证券股份有限公司关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2024年上半年持续督导跟踪报告

更新时间：2024-10-13  作者: 焊接应力消除

  1民生证券股份有限公司关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2024年上半年持续督导跟踪报告民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”“保荐人”）作为株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“欧科亿”“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市及2022年度向特定对象发行A股股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律和法规和规范性文件的要求，对欧科亿进行持续督导，持续督导期为2020年12月10日至2024年12月31日。

  保荐机构对欧科亿的内控制度的设计、实施和有效性进行了核查，欧科亿的内控制度符合有关法规要求并得到了有效执行，能确保公司的规范运行。

  10对上市公司的信息公开披露文件及向中国证监会、上海证券交易所提交的别的文件进行事前审阅，对有一定的问题的信息公开披露文件及时督促公司予以更正或补充，公司不予更正或补充的，应及时向上海证券交易所报告；对上市公司的信息公开披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息公开披露义务后五个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对有一定的问题的信息公开披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上海证券交易所报告。

  11关注上市公司或其控制股权的人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到中国证监会行政处罚、上海证券交易所纪律处分或者被上海证券交易所出具监管关注函的情况，并督促其完善内部控制制度，采取一定的措施予以纠正。

  上市公司出现以下情形之一的，保荐人、保荐代表人应当自知道或者应当知道之日起15日内进行专项现场核查：（一）存在重大财务造假嫌疑；（二）控制股权的人、实际控制人、董事、监事或者高级管理人员涉嫌侵占上市公司利益；（三）有几率存在重大违规担保；（四）资金往来或者现金流存在重大异常；（五）上海证券交易所或者保荐人认为应当进行现场核查的其他事项。

  42．研发人员大量流失导致的技术泄密风险公司为技术创新型企业，自成立以来一直重视技术开拓、产品研发以及研发团队的建设。

  公司硬质合金制品营业成本中直接材料占比在80%左右，对其主要采用随行就市的定价原则，因而原材料价格波动可以有效传导至产品定价，但存在一定的滞后性；而公司数控刀具产品营业成本中直接材料占比在40%左右，其销售定价需综合考虑市场情况、单位成本、竞争地位等因素，上游原材料价格变化与产品价格变化不存在明显的联动关系或传导机制。

  另外，增材制造技术日趋成熟和应用领域逐渐扩大，可能会使机械制造行业的切削量减小，从而影响硬质合金切削刀具需求量的增长。

  五、主要财务指标的变动原因及合理性2024年1-6月，公司主要财务数据如下所示：单位：元主要会计数据2024年1-6月上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业收入579,309,409.45532,720,325.418.75归属于上市公司股东的净利润60,094,162.67108,432,031.46-44.58归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润37,776,350.5885,080,248.75-55.60经营活动产生的现金流量净额-106,549,390.38-44,011,236.74不适用主要会计数据归属于上市公司股东的净资产2,552,082,526.302,563,390,681.43-0.44总资产3,750,335,733.003,880,234,856.83-3.352024年1-6月，公司主要财务指标如下表所示：主要财务指标2024年1-6月上年同期本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益（元／股）0.380.69-44.93稀释每股收益（元／股）0.380.69-44.93扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.240.54-55.56加权平均净资产收益率（%）2.324.29减少1.97个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）1.463.37减少1.91个百分点研发投入占营业收入的比例（%）6.864.60增加2.26个百分点报告期内，公司积极推进刀具整体解决方案，加快海外出口和渠道建设，营业收入实现小幅增长。

  归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降主要是因为（1）报告期内，公司数控刀具产业园项目进入投产，还处于产能爬升阶段，新投产项目初期毛利率较低，导致公司综合毛利率同比下降；（2）报告期内，公司加快产品升级和新产品开发，研发费用增加；同时，财务费用有一定增加，因此，期间费用率同比上升。

  经过二十多年的持续研发和产品迭代，形成了一套成熟的人才培养机制、高效的研发机制，以及有效的成果评价体系。

  公司经过二十多年的工艺细节优化和实践经验积累，通过长期的质量控制体系建设和持续优化升级，形成了一套产品全生命周期的质量保证体系，即贯穿产品设计、制造、检验、品质分析、试切分析、产品售后与应用指导全生命周期的质量管控体系，使产品性能稳定性和精度一致性保持在行业先进水平，有效增强了产品的市场竞争力。

  （五）品牌优势经过20多年的经营，公司技术研发能力、生产水平、质量控制、品牌形象等均取得了明显的进步和提升，积累了一定的知名度和美誉度。

  公司募集资金专户余额为人民币0元，具体情况如下：截至2024年6月30日止，公司募集资金使用情况如下：单位：元项目金额募集资金实际到账金额550,570,500.00减：支付的其他发行费用17,193,207.19置换预先投入募投项目资金17,675,916.44直接投入募投项目资金478,910,312.1411永久补充流动资金48,822,241.12加：利息收入扣除手续费净额3,079,879.34募集资金理财产品收益金额8,951,297.55截至2024年6月30日募集资金余额0注：1、扣除主承销商承销费后公司实际收到募集资金为550,570,500.00元；2、募集资金账户已于报告期内注销。

  （二）2022年度向特定对象发行A股股票募集资金的实际使用及结余情况截至2024年6月30日，公司本年度使用募集资金人民币17,438,295.49元投入募集资金投资项目，累计使用募集资金总额人民币790,420,353.18元投入募投项目，公司募集资金专户余额为人民币1,108,206.01元。

  具体情况如下：单位：元项目金额募集资金实际到账金额787,999,964.01减：支付的其他发行费用1,347,751.23置换预先投入募投项目资金228,067,222.16直接投入募投项目资金375,897,532.14永久补充流动资金186,455,598.88加：利息收入扣除手续费净额242,702.57募集资金理财产品收益金额4,633,643.84截至2024年6月30日募集资金余额1,108,206.01注：扣除主承销商保荐费、承销费后公司实际收到募集资金为787,999,964.01元；截至2024年6月30日，欧科亿募集资金存放与使用情况符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规和制度文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

  十、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况12截至2024年6月30日，欧科亿控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员持有公司股份的情况如下：股东名称在公司担任的职务或与公司董事、监事、高级管理人员的关系直接持股数（万股）间接持股数（万股）合计持股数（万股）合计持股比例押、冻结及减持情况袁美和董事长、核心技术人员2,528.40249.942,778.3417.50%无谭文清董事、总经理1,434.6401,434.649.04%无张奕监事016.0616.060.10%无韩红涛副总经理、董事会秘书1.1280.3081.420.51%无梁宝玉财务总监1.1236.1337.250.23%无注：间接持股数量=（对株洲精锐的出资比例×株洲精锐持有本公司的股权比例）×本公司股本数量。

  （以下无正文）（此页无正文，为《民生证券股份有限公司关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2024年上半年持续督导跟踪报告》之签章页）保荐代表人：宋彬邢文彬民生证券股份有限公司年月日 民生证券股份有限公司 关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2024年上半年持续督导跟踪报告 一、2024年1-6月持续督导工作情况 二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况 三、重大风险事项 （一）核心竞争力风险 （二）经营风险 （三）财务风险 （四）行业风险 （五）宏观环境风险 四、重大违规事项 五、主要财务指标的变动原因及合理性 六、核心竞争力的变化情况 七、研发支出变化及研发进展 八、新增业务进展是否与前期信息披露一致 九、募集资金的使用情况及是否合规 十、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况 十一、上海证券交易所或保荐机构觉得应当发表意见的其他事项。

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